原创作者: 持牌资深投资顾问经理: Annie 李 微信公众号:澳洲房产物业投资
悉尼 ➡ 新南威尔士州
墨尔本 ➡ 维多利亚州
布里斯班、黄金海岸 ➡ 昆士兰州
堪培垃 ➡ 首领地
新州--悉尼
新州本地买家政策
新州对本地买家的定义:
澳洲公民
或过去12月连续住满200天的永居人士
或新西兰公民持有444签证人士
首次置业印花税减免:
2017年7月1日起
新州的首次置业者不论是购买新房或二手房:
1. 房价小于65万, 印花税全免;
2. 房价在65--80万之间, 印花税有阶梯式的减免;
3. 空地35万以下, 印花税全免;
4. 空地在35--45之间, 印花税有阶梯式的减免;
首次置业者新房补贴:
新州的首次置业者在澳大利亚购买的个自住新房,并要求连续住满6个月:
1. 房价在60万以下可获得1万元的补贴;
2. 新建屋(House&Land)总价不超过75万以下可获得1万元补贴;
或者仍然有资格的是:在2000年7月1日后签购买的物业,并且未在里面连续住满6个月的也适用。换句话来说就是新房补贴也适用于之前买过投资房,但未曾拥有过自住房的首次置业买家。
投资者印花税缴纳时间:
2017年7月1日起,本地买家如果要买楼花(off-the-plan purchases)用于投资目的,就没有12个月印花税推迟缴纳的优惠了,国内投资房买家在签约后的3个月内就要缴纳新州印花税了。
投资者土地税:
投资物业累计土地税的免征额度是$73.4万以下。
2020年基础土地税计算公式如下:
新州海外买家政策
新州对海外买家的定义:
非澳洲公民
TR--临时拘留签证人士
或过去12个月未连续住满200天的永居人士
非新西兰公民444签证持有人士
海外购买者申请 (FIRB):
低于100万的房产 :$5800
100万-200万之间的房产:$11700
依次递增。。。
海外买家印花税:
海外买家购买公寓房的印花税附加税为8%,总计为房价的12%左右,买家在签约后的3个月内就要缴纳新州印花税;
海外买家购买新建房(House &Land) 的印花税仅为土地价格的12%,买家在签约后的3个月内就要缴纳新州印花税。
土地附加税部分:
作为海外人士,虽然同样享受基础土地税的免征额度$73.4万,但是对于海外人士来说还必须缴付一个土地附加税,土地附加税没有免征额度,从2018年的土地税附加税是土地估值的2%。每年由当地市政来进行估价。
适用于独立屋和公寓
适用于自住或投资用途物业
空置税:
2017年5月9日澳洲东部时间晚7:30后申请购房许可的海外买家,如果物业一年内有超过6个月以上的主观性空置,那么,你每年还要交空置税(联邦税种,英文叫 annual vacancy charge)。注意,2017年5月9日澳洲东部时间晚7:30之前申请许可的海外买家不受到新税种的影响。
空置税=海外购买者申请的费用(FIRB)
ATO特别说明,用于短租(即租期少于30日)的房屋(包括用于Airbnb的房屋),即使其一年内真实的出租时间超过了183天,也不视为被真实地用于了居住,因此要缴纳房产空置费。
维州--墨尔本
维州本地买家政策
维州对本地买家的定义:
澳洲永居签证持有人士
2017 年7月1日起
维洲的首次置业者不论是购买新房或二手房,首次置业者购买新房或空地(12月内完成新房建设):
1. 房价小于60万, 印花税全免;
2. 房价在60--75之间, 印花税有阶梯式的减免。
楼花期房印花税减免:
在维州任何建筑工程开始或完成之前购买,不仅针对首次置业者,也对交房后能够满足连续自住12个月的买家,当物业应征税价值不高于55万的,可能有资格获得印花税的减免(税只针对Duty Value的部分),该优惠可适用于以下合同:
买地建房合同
公寓期房项目
翻新改造物业(特定要求)
维洲的首次置业者购买的个自住新房或新建房, 并要求连续住满12个月:
1. 房价在75万以下可获得1万元的补贴;
2. 从2017年7月1日起至2021年6月30日,维州部分边远地区有2万元补贴。
印花税缴纳时间:
交房的时候交印花税
投资物业累计土地税的免征额度是不高于$25万澳元。
维州海外买家政策
维州对海外买家的定义:
没有澳洲永居签证持有人士
没有新西兰公民持有444签证人士
海外买家购买公寓房的附加印花税为8%,总计在13.5%左右,买家在交房时缴纳印花税;
海外买家购买新建房(House &Land) 的印花税仅为土地价格的13.5%左右,买家在土地交割的时候缴纳印花税, 建筑部分没有印花税。
2017年1月1日起维州的土地附加税税率是1.5%;2020年1月1日起附加税率为2%。但是如果土地由当地市政估价,价值低于维州土地税的起征点(个人2017年是25万澳币),那么土地税和土地附加税都不用交;
维州的缺席人士土地税(在维州英文叫 asentee owner surcharge)---如果海外人士一年中有6个月或6个月以上连续居住在澳洲就不属于缺席人士, 土地附加税就不适用;
海外买家自住房不用交土地税。
昆州--布里斯班、黄金海岸
昆州本地买家政策
昆州对本地买家的定义:
昆洲的首次置业者购买新房:
1. 房价小于50万, 印花税全免;
2. 房价在50--55万之间, 印花税有阶梯式的减免;
3. 空地40万以下, 印花税全免。
昆洲的首次置业者本人和配偶购买的在全澳个自住新房, 并要求在完工后的12个月内连续住满6个月, 并且合同在2018年7月1日以后签署, 总价不高于75万,有机会获得1.5万元的补贴。
在昆州,最常见的免征土地税物业为:自住物业、用于农业生产地、慈善机构、过渡期减免等;例如投资房产、商业房产、度假屋、空土地都需要缴纳相应的土地税。
土地价值低于60万可免征土地税。
昆州海外买家政策
昆州对海外买家的定义:
非澳洲永居签证持有人士
非新西兰公民持有444签证人士
海外买家购买公寓房的印花税的附加税为7%,总计房价的11%左右,买家在交房时缴纳印花税;
海外买家购买新建房(House &Land) 的印花税仅为土地价格的11%,买家在土地交割的时候缴纳印花税, 建筑部分没有印花税。
昆州也有名为缺席业主税的附加税项目,然而与维州不同的是,昆州的缺席业主税针对的是所有不在澳洲居住的业主,包括澳洲公民和居民,并非只覆盖外籍人士。
对于缺席业主,就算是个人业主,也一律采用公司和信托的税率算法,即起征点为35万澳元。
而目前附加税的计算方式为土地应税价值,超过35万澳元的部分,从2019年6月30日起,征收2%的附加税。
首领地--堪培垃
堪培垃本地买家政策
新堪培对本地买家的定义:
印花税减免:
堪培拉对于在2019年7月1日后首次置业者,
凡年满18岁的本地买家个人或夫妻中一人,在过去的2年中从未拥有过房产,并且在交房后至少有一人在此物业需要连续住满12个月的前提下, 家庭收入满足以下条件的可以全免印花税。
1. 夫妻年收入低于16万,
2. 夫妻+1个孩子的年收入低于$163330
3. 夫妻+2个孩子的年收入低于$166660
以此类推。。。
自住买家印花税减免:
首领地政府对于在2020年6月4号到2021年6月30号之间交换的购房合同,并且在交房后至少有一人在此物业需要连续住满12个月的前提下:
买地建独立屋不征税印花税
期房公寓或者联排购买总价不高于50万,免印花税
期房公寓或者联排购买总价在50万--75万之间的,减免印花税$11400.
首次置业者新房补贴取消:
堪培拉的首次置业的新房补贴$7000,在2019年的7月1日以后取消。
作为投资用途的本地人士需要交土地税,税率为$1326 固定值+AUV百分比税率。
(AUV:过去3年物业该物业未增长值的平均值)
本地人士如果长期居住海外,不在澳洲期间,所持物业也需要交土地税。
堪培垃海外买家政策
新堪培对海外买家的定义:
堪培拉对海外买家没有附加的印花税收取,海外买家和本地买家缴付的印花税税率是一样的。
2018年7月1日起
堪培拉对海外买家征收土地附加税,附加税率为每年AUV的0.75%。
自住海外买家可以免征。
Colebee 被誉为过去10年中,悉尼地区增长的地区,观看视频了解更多,也欢迎阅读作者微信公众号:【 澳洲房产物业投资 】中的相关软文:
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新州--悉尼
新州本地买家政策
新州对本地买家的定义:
澳洲公民
或过去12月连续住满200天的永居人士
或新西兰公民持有444签证人士
首次置业印花税减免:
2017年7月1日起
新州的首次置业者不论是购买新房或二手房:
1. 房价小于65万, 印花税全免;
2. 房价在65--80万之间, 印花税有阶梯式的减免;
3. 空地35万以下, 印花税全免;
4. 空地在35--45之间, 印花税有阶梯式的减免;
首次置业者新房补贴:
新州的首次置业者在澳大利亚购买的个自住新房,并要求连续住满6个月:
1. 房价在60万以下可获得1万元的补贴;
2. 新建屋(House&Land)总价不超过75万以下可获得1万元补贴;
或者仍然有资格的是:在2000年7月1日后签购买的物业,并且未在里面连续住满6个月的也适用。换句话来说就是新房补贴也适用于之前买过投资房,但未曾拥有过自住房的首次置业买家。
投资者印花税缴纳时间:
2017年7月1日起,本地买家如果要买楼花(off-the-plan purchases)用于投资目的,就没有12个月印花税推迟缴纳的优惠了,国内投资房买家在签约后的3个月内就要缴纳新州印花税了。
投资者土地税:
投资物业累计土地税的免征额度是$73.4万以下。
2020年基础土地税计算公式如下:
新州海外买家政策
新州对海外买家的定义:
非澳洲公民
TR--临时拘留签证人士
或过去12个月未连续住满200天的永居人士
非新西兰公民444签证持有人士
海外购买者申请 (FIRB):
低于100万的房产 :$5800
100万-200万之间的房产:$11700
依次递增。。。
海外买家印花税:
海外买家购买公寓房的印花税附加税为8%,总计为房价的12%左右,买家在签约后的3个月内就要缴纳新州印花税;
海外买家购买新建房(House &Land) 的印花税仅为土地价格的12%,买家在签约后的3个月内就要缴纳新州印花税。
土地附加税部分:
作为海外人士,虽然同样享受基础土地税的免征额度$73.4万,但是对于海外人士来说还必须缴付一个土地附加税,土地附加税没有免征额度,从2018年的土地税附加税是土地估值的2%。每年由当地市政来进行估价。
适用于独立屋和公寓
适用于自住或投资用途物业
空置税:
2017年5月9日澳洲东部时间晚7:30后申请购房许可的海外买家,如果物业一年内有超过6个月以上的主观性空置,那么,你每年还要交空置税(联邦税种,英文叫 annual vacancy charge)。注意,2017年5月9日澳洲东部时间晚7:30之前申请许可的海外买家不受到新税种的影响。
空置税=海外购买者申请的费用(FIRB)
ATO特别说明,用于短租(即租期少于30日)的房屋(包括用于Airbnb的房屋),即使其一年内真实的出租时间超过了183天,也不视为被真实地用于了居住,因此要缴纳房产空置费。
维州--墨尔本
维州本地买家政策
维州对本地买家的定义:
澳洲公民
澳洲永居签证持有人士
或新西兰公民持有444签证人士
首次置业印花税减免:
2017 年7月1日起
维洲的首次置业者不论是购买新房或二手房,首次置业者购买新房或空地(12月内完成新房建设):
1. 房价小于60万, 印花税全免;
2. 房价在60--75之间, 印花税有阶梯式的减免。
楼花期房印花税减免:
2017 年7月1日起
在维州任何建筑工程开始或完成之前购买,不仅针对首次置业者,也对交房后能够满足连续自住12个月的买家,当物业应征税价值不高于55万的,可能有资格获得印花税的减免(税只针对Duty Value的部分),该优惠可适用于以下合同:
买地建房合同
公寓期房项目
翻新改造物业(特定要求)
首次置业者新房补贴:
维洲的首次置业者购买的个自住新房或新建房, 并要求连续住满12个月:
1. 房价在75万以下可获得1万元的补贴;
2. 从2017年7月1日起至2021年6月30日,维州部分边远地区有2万元补贴。
或者仍然有资格的是:在2000年7月1日后签购买的物业,并且未在里面连续住满6个月的也适用。换句话来说就是新房补贴也适用于之前买过投资房,但未曾拥有过自住房的首次置业买家。
印花税缴纳时间:
交房的时候交印花税
投资者土地税:
投资物业累计土地税的免征额度是不高于$25万澳元。
维州海外买家政策
维州对海外买家的定义:
非澳洲公民
没有澳洲永居签证持有人士
没有新西兰公民持有444签证人士
海外购买者申请 (FIRB):
低于100万的房产 :$5800
100万-200万之间的房产:$11700
依次递增。。。
海外买家印花税:
海外买家购买公寓房的附加印花税为8%,总计在13.5%左右,买家在交房时缴纳印花税;
海外买家购买新建房(House &Land) 的印花税仅为土地价格的13.5%左右,买家在土地交割的时候缴纳印花税, 建筑部分没有印花税。
土地附加税部分:
2017年1月1日起维州的土地附加税税率是1.5%;2020年1月1日起附加税率为2%。但是如果土地由当地市政估价,价值低于维州土地税的起征点(个人2017年是25万澳币),那么土地税和土地附加税都不用交;
维州的缺席人士土地税(在维州英文叫 asentee owner surcharge)---如果海外人士一年中有6个月或6个月以上连续居住在澳洲就不属于缺席人士, 土地附加税就不适用;
海外买家自住房不用交土地税。
空置税:
2017年5月9日澳洲东部时间晚7:30后申请购房许可的海外买家,如果物业一年内有超过6个月以上的主观性空置,那么,你每年还要交空置税(联邦税种,英文叫 annual vacancy charge)。注意,2017年5月9日澳洲东部时间晚7:30之前申请许可的海外买家不受到新税种的影响。
空置税=海外购买者申请的费用(FIRB)
ATO特别说明,用于短租(即租期少于30日)的房屋(包括用于Airbnb的房屋),即使其一年内真实的出租时间超过了183天,也不视为被真实地用于了居住,因此要缴纳房产空置费。
昆州--布里斯班、黄金海岸
昆州本地买家政策
昆州对本地买家的定义:
澳洲公民
澳洲永居签证持有人士
或新西兰公民持有444签证人士
首次置业印花税减免:
昆洲的首次置业者购买新房:
1. 房价小于50万, 印花税全免;
2. 房价在50--55万之间, 印花税有阶梯式的减免;
3. 空地40万以下, 印花税全免。
首次置业者新房补贴:
昆洲的首次置业者本人和配偶购买的在全澳个自住新房, 并要求在完工后的12个月内连续住满6个月, 并且合同在2018年7月1日以后签署, 总价不高于75万,有机会获得1.5万元的补贴。
投资者印花税缴纳时间:
交房的时候交印花税
投资者土地税:
在昆州,最常见的免征土地税物业为:自住物业、用于农业生产地、慈善机构、过渡期减免等;例如投资房产、商业房产、度假屋、空土地都需要缴纳相应的土地税。
土地价值低于60万可免征土地税。
昆州海外买家政策
昆州对海外买家的定义:
非澳洲公民
非澳洲永居签证持有人士
非新西兰公民持有444签证人士
海外购买者申请 (FIRB):
低于100万的房产 :$5800
100万-200万之间的房产:$11700
依次递增。。。
海外买家印花税:
海外买家购买公寓房的印花税的附加税为7%,总计房价的11%左右,买家在交房时缴纳印花税;
海外买家购买新建房(House &Land) 的印花税仅为土地价格的11%,买家在土地交割的时候缴纳印花税, 建筑部分没有印花税。
土地附加税部分:
昆州也有名为缺席业主税的附加税项目,然而与维州不同的是,昆州的缺席业主税针对的是所有不在澳洲居住的业主,包括澳洲公民和居民,并非只覆盖外籍人士。
对于缺席业主,就算是个人业主,也一律采用公司和信托的税率算法,即起征点为35万澳元。
而目前附加税的计算方式为土地应税价值,超过35万澳元的部分,从2019年6月30日起,征收2%的附加税。
空置税:
2017年5月9日澳洲东部时间晚7:30后申请购房许可的海外买家,如果物业一年内有超过6个月以上的主观性空置,那么,你每年还要交空置税(联邦税种,英文叫 annual vacancy charge)。注意,2017年5月9日澳洲东部时间晚7:30之前申请许可的海外买家不受到新税种的影响。
空置税=海外购买者申请的费用(FIRB)
ATO特别说明,用于短租(即租期少于30日)的房屋(包括用于Airbnb的房屋),即使其一年内真实的出租时间超过了183天,也不视为被真实地用于了居住,因此要缴纳房产空置费。
首领地--堪培垃
堪培垃本地买家政策
新堪培对本地买家的定义:
澳洲公民
澳洲永居签证持有人士
或新西兰公民持有444签证人士
印花税减免:
堪培拉对于在2019年7月1日后首次置业者,
凡年满18岁的本地买家个人或夫妻中一人,在过去的2年中从未拥有过房产,并且在交房后至少有一人在此物业需要连续住满12个月的前提下, 家庭收入满足以下条件的可以全免印花税。
1. 夫妻年收入低于16万,
2. 夫妻+1个孩子的年收入低于$163330
3. 夫妻+2个孩子的年收入低于$166660
以此类推。。。
自住买家印花税减免:
首领地政府对于在2020年6月4号到2021年6月30号之间交换的购房合同,并且在交房后至少有一人在此物业需要连续住满12个月的前提下:
买地建独立屋不征税印花税
期房公寓或者联排购买总价不高于50万,免印花税
期房公寓或者联排购买总价在50万--75万之间的,减免印花税$11400.
首次置业者新房补贴取消:
堪培拉的首次置业的新房补贴$7000,在2019年的7月1日以后取消。
投资者印花税缴纳时间:
交房的时候交印花税
投资者土地税:
作为投资用途的本地人士需要交土地税,税率为$1326 固定值+AUV百分比税率。
(AUV:过去3年物业该物业未增长值的平均值)
本地人士如果长期居住海外,不在澳洲期间,所持物业也需要交土地税。
堪培垃海外买家政策
新堪培对海外买家的定义:
非澳洲公民
非澳洲永居签证持有人士
非新西兰公民持有444签证人士
海外购买者申请 (FIRB):
低于100万的房产 :$5800
100万-200万之间的房产:$11700
依次递增。。。
海外买家印花税:
堪培拉对海外买家没有附加的印花税收取,海外买家和本地买家缴付的印花税税率是一样的。
土地附加税部分:
2018年7月1日起
堪培拉对海外买家征收土地附加税,附加税率为每年AUV的0.75%。
自住海外买家可以免征。
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